Rencana Tabungan Pensiun kini telah menemukan tempatnya bersama asuransi jiwa di hati (dan dompet) para penabung. Pada akhir tahun 2025, Prancis memiliki 7,9 juta PER asuransi, atau satu juta kontrak tambahan dalam satu tahun, menurut France Assureurs. Dengan menambahkan PER perusahaan kolektif atau wajib, terdapat lebih dari 12,4 juta rencana terbuka dengan jumlah terutang sebesar 136 miliar euro pada pertengahan tahun 2025.
Namun, meski sukses, PER tidak luput dari penyesuaian kecil. Berikut dua kabar baik dan dua kabar kurang baik yang perlu diingat bagi pemegang PER di tahun 2026.
Meningkatnya batas pengurangan
Mari kita mulai dengan dua kabar baik. Pertama, jika Anda memilih pengurangan pajak, Anda akan dapat mengurangi lebih banyak penghasilan Anda, seperti setiap tahun. Bagi wiraswasta yang plafon pengurangannya dihitung dari Plafon Jaminan Sosial Tahunan (PASS) tahun ini, revaluasi sebesar 2% pada 1 Januari 2026 menjadi 48.060 euro, segera menguntungkan mereka: plafon pengurangan maksimum meningkat menjadi 88.911 euro.
Bagi Wajib Pajak lainnya – orang aktif yang penghasilannya lebih rendah dari PASS serta orang yang tidak bekerja, berada di rumah atau pensiun – perhitungannya berdasarkan PASS tahun sebelumnya. Oleh karena itu, batas pengurangan minimum, yang setara dengan 10% dari jumlah ini, meningkat menjadi 4.710 euro, dibandingkan dengan 4.636 euro tahun lalu.
Peningkatan lainnya: plafon pengurangan yang tidak terpakai kini dapat diteruskan selama lima tahun, bukan tiga tahun sebelumnya. Konkretnya, jika Anda belum membuka PER atau belum menggunakan plafon sebelumnya, Anda bisa mengakumulasi hak pemotongan hingga lima tahun. Langkah ini, yang disahkan sebagai bagian dari anggaran tahun 2026, memungkinkan pembayaran yang lebih tinggi dari waktu ke waktu sambil mendapatkan manfaat dari pengurangan pajak yang ditingkatkan.
Anda akan dapat berkonsultasi langsung dengan batasan yang tersedia pada pengembalian pajak Anda berikutnya di musim semi.
Setelah 70 tahun, berakhirnya wortel pajak
Mari kita beralih ke kabar yang kurang baik. Langkah lain dalam anggaran tahun 2026 kini membatasi pembebasan pajak bagi warga lanjut usia: sejak usia 70 tahun, pembayaran ke dalam PER tidak lagi menimbulkan pengurangan pajak. Dengan kata lain, bagi mereka yang tetap menjalankan programnya, jumlah yang dibayarkan setelah usia tersebut akan dianggap sebagai pembayaran yang tidak dapat dikurangkan. Tujuannya? Hindari strategi optimasi yang dianggap jauh dari tujuan utama PER: mengumpulkan tabungan untuk masa pensiun.
Pukulan keras lainnya, yang kali ini menimpa semua penabung: kontribusi jaminan sosial terhadap pendapatan keluar meningkat dari 17,2% menjadi 18,6% (selain pajak penghasilan). Berbeda denganasuransi jiwaPER tersebut ternyata tidak luput dari kenaikan 1,4 poin CSG yang dipilih dalam anggaran Jaminan Sosial tahun 2026 untuk pendapatan investasi.
Peningkatan ini berlaku untuk semua kasus, apakah Anda melepaskan PER Anda dalam bentuk modal (sekali jalan atau split) atau dalam bentuk anuitas, dan apakah pembayaran Anda telah dipotong pada saat masuk atau tidak. Begitu banyak guratan-guratan kecil yang mengajak kita untuk menghitung ulang perbandingan bunga PER dibandingkan asuransi jiwa untuk mempersiapkan masa pensiun.
>> Layanan kami – Uji komparator asuransi jiwa kami
